Nowe konto OKI ma umożliwić inwestowanie do 100 tys. zł bez konieczności płacenia podatku od zysków kapitałowych. Zwolnienie to nie będzie jednak dotyczyć środków już zainwestowanych – aby skorzystać z ulgi, trzeba będzie najpierw sprzedać aktywa i wpłacić je na nowe konto. Co istotne, OKI obejmie m.in. lokaty bankowe, obligacje, jednostki funduszy inwestycyjnych, akcje i ETF-y, ale wykluczone zostaną instrumenty pochodne (np. kontrakty terminowe, opcje) oraz kryptowaluty i CFD.
Rząd nie zlikwiduje podatku Belki. Co zaoferuje OKI?
Nadwyżka ponad limit 100 tys. zł będzie już objęta podatkiem – nowym, niezależnym od klasycznego podatku Belki. Jego wysokość ma wynosić ok. 0,8–0,9 proc. wartości aktywów ponad limit, a będzie liczona od średniorocznego stanu rachunku. Stopa opodatkowania ma być wyznaczana jako iloczyn rentowności rocznych obligacji skarbowych i 19-procentowej stawki podatku Belki. Dokładne parametry mają być ogłoszone w listopadzie.
„Proponujemy Osobiste Konto Inwestycyjne – inwestycje do 100 tys. zł bez podatku. (…) Konto, które zapewni polskim gospodarstwom domowym możliwość efektywnego oszczędzania, inwestowania bez podatku od zysków kapitałowych do kwoty 100 tys. zł” – mówi Domański. Domański wskazał, że OKI ma wzorować się na szwedzkim systemie ISK, z którego korzysta aż 40 proc. dorosłych obywateli tego kraju.
“W przypadku inwestycji sięgającej 50 tys. zł i przy stopie zwrotu na poziomie 5 proc. obecnie podatek od zysków kapitałowych wyniósłby 475 zł. W przypadku skorzystania z konta OKI ten podatek wyniesie zero, natomiast w przypadku zwrotu z inwestycji sięgającego 10 proc. ta korzyść przy tej samej zainwestowanej kwocie jest jeszcze większa, bo w przypadku obecnych rozwiązań podatek wyniósłby 950 zł, w przypadku skorzystania z konta OKI podatek wyniesie zero” – wyjaśnia Ministerstwo Finansów.
Zgodnie z planami, z jednego OKI będzie można korzystać bez ograniczeń czasowych, w odróżnieniu od IKE, gdzie ulga podatkowa przysługuje dopiero po ukończeniu 60. roku życia. Użytkownicy będą mogli otworzyć więcej niż jedno konto OKI, jednak limit 100 tys. zł zwolnionych z podatku dotyczyć będzie łącznie wszystkich kont danej osoby.
Szacuje się, że w ciągu pierwszych trzech lat działania konta OKI przyciągną inwestycje rzędu 100 mld zł. Z kolei wpływ nowego rozwiązania na budżet państwa to koszt rzędu 250–300 mln zł w pierwszym roku jego funkcjonowania. Ministerstwo Finansów przewiduje, że techniczne uruchomienie kont OKI nastąpi nie wcześniej niż w połowie 2026 roku. Za ich prowadzenie odpowiadać będą instytucje finansowe już obsługujące IKE i IKZE – czyli np. banki czy biura maklerskie.
Podatek od zysków kapitałowych w wysokości 19 proc., znany powszechnie jako podatek Belki, obowiązuje w Polsce od 2002 roku i dotyczy zysków z lokat, obligacji, funduszy inwestycyjnych oraz sprzedaży papierów wartościowych. Choć przez ostatnie kilkanaście miesięcy pojawiały się zapowiedzi jego modyfikacji, to temat ten został ostatecznie zamknięty. Podatek pozostaje w obecnym kształcie.