Aktywa zgromadzone na OKI będą mogły korzystać ze zwolnienia z tzw. podatku Belki do łącznej wartości 100 tys. zł. W ramach tej kwoty przewidziano jednak osobne limit dla aktywów inwestycyjnych i oszczędnościowych. Te pierwsze będą zwolnione z podatku do kwoty 75 tys. złotych, a drugie do 25 tys. PLN.

OKI ruszą od 2027 roku. Jak to działa?

W części oszczędnościowej OKI będzie można trzymać między innymi środki na rachunkach bankowych prowadzonych w złotych, skarbowe obligacje oszczędnościowe i bony skarbowe. Ustawa obejmuje również wybrane produkty zbiorowego inwestowania, pod warunkiem że charakteryzują się odpowiednio niskim poziomem ryzyka i określoną ekspozycją na kwalifikowane aktywa – podaje PAP.

Druga część obejmie aktywa inwestycyjne. W tej grupie znajdą się m.in. akcje polskich spółek, prawa do akcji i prawa poboru, a także obligacje i listy zastawne denominowane w złotych. Na OKI będzie można również gromadzić jednostki funduszy inwestycyjnych, funduszy emerytalnych oraz ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych.

Istotne jest też to, co stanie się po przekroczeniu ustawowych limitów. Zgodnie z ustawą aktywa zgromadzone na OKI będą podlegały nowemu podatkowi od ich wartości. Jak podaje PAP, jego stawka ma nie przekraczać 1 proc. Wysokość należności będzie wyliczana według określonego algorytmu, który ma uwzględniać m.in. dzienne wyceny aktywów, saldo wpłat oraz czas prowadzenia konta. Stawka podatku będzie publikowana w formie obwieszczenia ministra właściwego do spraw finansów.

Ustawodawca przewidział również mechanizm podwyższania limitów. Od 2030 roku zarówno łączny limit 100 tys. zł, jak i limit 25 tys. zł dla oszczędności mają być co roku waloryzowane. Podstawą będzie wskaźnik inflacji za pierwsze trzy kwartały poprzedniego roku w porównaniu z analogicznym okresem roku wcześniejszego. Po wyliczeniu nowe kwoty mają być zaokrąglane w dół do pełnych 100 zł.

Wprowadzenie OKI jest jednym z elementów rządowego planu zwiększenia udziału gospodarstw domowych w rynku kapitałowym. Rząd zakłada, że OKI mogą przełożyć się na dodatkowy kapitał trafiający na warszawską giełdę. Według szacunków twórców ustawy do 2030 roku na GPW może trafić około 25 mld zł, a do 2040 roku około 74 mld zł.

Ustawa o Osobistych Kontach Inwestycyjnych ma wejść w życie 1 stycznia 2027 roku.